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电子表格管账就这么简单
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我所在的学校是一所小学,在校就餐的教职工不足20人。我是后勤主任,兼管着学校食堂伙食的账目。别看小食堂,我要管的账目还真不少:个人伙食交款、支出、结算;伙房支出、结算、实物折合;集体收入、支出、结算;现金收入、支出、结算。前任主任交给我若干账本,并教给我详尽的记账方法、计算方法。老主任感叹说:“麻烦呀,笔笔账目都要清楚。你可要仔细呀,这些账目相互牵制,如果一处出错就改动一大片。” 电子表格提供了丰富的函数和自定义公式功能,如何利用电子表格解决这种实际的繁琐问题,使食堂伙食账目管理更轻松呢?经过一学期的实践总结,笔者设计了以下方案。

  建立工作簿

  新建电子表格文件,建立3个工作表,依次重命名为个人伙食账、集体伙食账、现金账。

  建立个人伙食账

  个人伙食账按月份建立。每月包含以下五项:姓名、本月交款、月初余额、伙食支出、本月结算。其中各月的姓名列用“复制”、“粘贴”保持一致,以便于定义公式后用填充柄拖拽复制公式(如图1)。

图1

  定义各单元格逻辑运算关系或用法:本月结算=本月“月初余额”-本月“伙食支出”(结果可能是正数也可能是负数)。在单元格的公式编辑栏中应输入自定义公式:“=H3-I3”。本月“月初余额”=上月的“本月结算”+“本月交款”(首月“月初余额”等于“本月交款”)。在单元格的公式编辑栏中的自定义公式为:“=E3+G3”。最后一行为“合计”,用自动求和函数计算各列合计。在单元格的公式编辑栏中应输入函数:“=SUM(J3:J5)”。“伙食支出”数据来源于“X月份个人伙食支出明细账”工作簿中的“支出合计”。该工作簿中“姓名”列要从“个人伙食账”中“复制”、“粘贴”保持一致,并定义好“支出合计”各单元格的自动求和函数,然后该工作簿电子文件交给厨师,由厨师负责填入个人每餐支出数据。月底厨师上交该工作簿电子文件,“复制”其“支出合计”列,粘贴其数据到“个人伙食账”的“伙食支出”列中。

  在这个工作表中,只有“本月交款”一列数据需要手工录入。其他列的数据都可根据定义好的公式自动计算,大大提高了工作效率,减轻了录入与计算的负担。

  建立集体伙食账

  集体伙食账也按月份建立。每月包含以下五项:总收入、总支出、实物折款、本月结结余、累计结余(如图2)。

图2

  定义各单元格逻辑运算关系或用法:“总收入”=“个人伙食账”工作表中的“伙食支出”列的“合计”单元格数据。在单元格的公式编辑栏中的自定义公式为:“=个人伙食账!I6”。“总支出”=伙房购买米面肉油等开支票据总计。其数据由厨师积累计算,由管理员审核。“实物折款”=伙房购买的米面肉油等剩余实物所折合的款数。“本月结余”=本月“总收入”-本月“总支出”-上月“实物折款”+本月“实物折款”(计算首月“本月结余”,不用减上月“实物折款”)。在单元格的公式编辑栏中的自定义公式应为:“=B3-C3-D2+D3”。“累计结余”=上月“累计结余”+“本月结余”。在单元格的公式编辑栏中的自定义公式应为:“=F2+E3”。

2007/5/11 2:19:19
 
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